domingo, 25 de diciembre de 2011

EVASIÓN FISCAL: acuerdos con paraísos fiscales

Como lo comentamos en el artículo “LAVADO DE DINERO Y LA PROFESIÓN CONTABLE”, el Gobierno Mexicano ha intensificado su estrategia para combatir el manejo de recursos de procedencia ilícita y ahora es que, el Senado Mexicano ratificó el pasado 16 de diciembre de 2011, nuevos tratados internacionales en materia tributaria con cinco gobiernos:  ISLAS CAIMÁN, ISLAS COOK, JERSEY, GUERNSEY e ISLAS DE MAN, todos ellos territorios de ultramar del Reino Unido de la Gran Bretaña e Irlanda del Norte, considerados por la OCDE como paraísos fiscales.
Ya México tenía firmado cinco acuerdos similares con los gobiernos de Estados Unidos, Bahamas, Curazao, Bermudas y Sint Maarten.
Según la definición de la OCDE (ORGANIZACIÓN PARA LA COOPERACIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO)  un paraíso fiscal se define como:
“territorio o Estado que se caracteriza por aplicar un régimen tributario especialmente favorable a los ciudadanos y empresas no residentes, que se domicilien a efectos legales en el mismo.” y que además tenga estas 4 características:
1.- Que ese Estado no imponga impuestos o éstos sólo sean nominales
2.- Falta de transparencia en las operaciones financieras
3.- Las leyes de ese Estado no permiten el intercambio de información con fines fiscales
4.- Que permita a los no residentes beneficiarse de rebajas impositivas, aún cuando no desarrolle efectivamente una actividad en ese país.
Estos acuerdos tienen el objetivo de transparentar las operaciones financieras que realizan mexicanos en los bancos de esos países, a los que se les ha acusado de servir de cobijo a evasores de impuestos, terroristas y narcotraficantes, quienes esconden sus identidades tras sociedades denominadas “offshore”, cuentas numeradas, directores fiduciarios, fundaciones, trust o acciones al portador.
Esto viene a complementar la emisión ya también aprobada por el senado de la “Ley Federal para la Prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita y de financiamiento al terrorismo”, mejor conocida como la “Ley contra el lavado de dinero”
Siempre es conveniente estar debidamente asesorado, en FME Contadores, nos esforzamos por estar siempre a la vanguardia.

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