viernes, 6 de abril de 2012

FRAUDE EN SU EMPRESA.- estadísticas y pérdidas

En la actualidad son varias las empresas, de cualquier tamaño y tipo, que enfrentan pérdidas importantes en su rentabilidad y patrimonial debido a diversos delitos que se cometen en su contra.  
En México existe poca estadística, y esto por varias razones:
1.- El delito difícilmente es detectado
2.- Una vez encontrado el delito, la mayoría de las veces de forma incidental, se procede a la remoción del empleado o de la persona que comete el ilícito, no es común denunciarlo y no existe una base de datos que concentre delitos contra el patrimonio de la empresa.
3.- Cuando se descubre el delito, lo que se busca es “sepultar” toda evidencia, generalmente por vergüenza.

Algunas estadísticas señalan que en nuestros países, dentro de cualquier empresa hay
- un 10% de personas deshonestas, - otro 10% de personas definitivamente honestas y 
- un 80% de personas que podrían cometer algún ilícito.
La cantidad de fraudes cometidos puede ser relacionada con el nivel educativo y jerárquico de los empleados:  - Cerca del 60% de los fraudes son cometidos por empleados de nivel bajo y medio, 
- un 30% gerentes y jefes y  - el 10% por ejecutivos de máximo nivel.

Sin embargo cuando se dá un valor a las pérdidas, se presenta esta estadística:  - Solo el 5% de las pérdidas de la empresa es causada por fraudes cometidos por empleados de nivel no jerárquico; 
- el 20% son causadas por fraudes cometidos por gerentes, y  - el 75% de las pérdidas son causadas por fraudes cometidos por sus ejecutivos.

  EL COSTO DEL FRAUDE

Según estudios realizados por ACFE, la la Asociación de Examinadores de Certificados de Fraude, un estudio realizado determinó que en las empresas de los EEUU el fraude causa pérdidas de U$ 9 diarios por empleado. En ese país, las empresas pierden el 6% de sus ingresos anuales debido a fraudes. En América Latina no existen estadísticas por las causas arriba mencionadas, pero se cree que las pérdidas causadas por fraudes son mayores todavía, por el menor control y la falta de conciencia empresaria con respecto al fraude.   ¿CÓMO PUEDE PREVENIRSE EL FRAUDE?  El fraude en las empresas puede prevenirse, y disminuirse significativamente cuando existe, tomando algunas medidas sencillas, tales como: 

  • Revisar periódicamente los antecedentes del personal
  • Establecer controles internos adecuados que permitan la salvaguarda de los activos de la  empresa.
  • Mantener institucionalmente un código de ética para prevenir fraudes.
  • Mejorar día a día el ambiente laboral positivo que evite el delito y
  • Predicar con el ejemplo



ACCIONES PREVENTIVAS
Si bien el fraude no se puede eliminar completamente, se pueden minimizar sus efectos, para lo cual son necesarias acciones preventivas.

Hoy las empresas deben ser rentables. No hay lugar para el fracaso y si no cumplen los objetivos, los directivos deben apartarse de su puesto.

Este tipo de necesidad genera la reacción de empleados infieles que cambian el resultado del negocio con "fraudes contables".

La alta rotación del personal es otra de las posibilidades del aumento de hechos fraudulentos. No hay "pertenencia" a la empresa.

Por último, donde exista debilidad de estructuras de control interno.




¿CÓMO SE DESCUBRE UN FRAUDE INTERNO?




El fraude puede ser descubierto de diferentes modos, entre los cuales se encuentran, pero destaca el uso de controles internos y auditorías internas.



UN TEMA PARA REFLEXIONAR 

Finalmente, las modalidades de los ilícitos contra el patrimonio de las empresas son múltiples, leer  nuestro artículo FRAUDE EMPRESARIAL (3 PARTES), y es importante que el empresario ponga medidas que prevengan la pérdida del patrimonio de la empresa. A menudo el factor económico es un determinante en el inicio de auditorías especializadas, sin embargo, son mayores los beneficios y ahorros que se tienen al imponer controles que limiten los robos y fraudes cometidos en perjuicio de la empresa


En FME CONTADORES PÚBLICOS, podemos ayudarle en la evaluación de los controles internos de su empresa, asegurando la rentabilidad de su negocio y ofreciendo soluciones que minimicen pérdidas por robo o falta de honestidad de sus empleados y ejecutivos. 

Contáctenos, plantee su caso por correo electrónico, nuestro diagnóstico previo no tiene ningún costo ni compromiso de su parte.



jueves, 5 de abril de 2012

FACTURACIÓN ELECTRÓNICA.- SAT va por aumentar obligatoriedad

SAT Evalúa la posibilidad de reducir el límite de ingresos para Facturación Electrónica


Fernando Martínez Coss, administrador central de atención al Contribuyente del SAT, informó en el Primer Foro Corporativo Económico Fiscal de Ekomercio , que se está evaluando la posibilidad de reducir el límite de ingresos para ser obligado a facturar electrónicamente.
Actualmente, los contribuyentes que están obligados a facturar electrónicamente, son aquellos que tienen ingresos anuales superiores a los 4 millones de pesos, mismos que ascienden a 272 mil contribuyentes según cifras del SAT.
Como lo mencionamos en blogs pasados,los contribuyentes que no están obligados pueden opcionalmente adherirse a este tipo de facturación, pues en poco tiempo las autoridades unificarán éste procedimiento hasta que todos seamos sujetos obligados; y vemos este proceso con este nuevo aviso por parte del SAT.
Derivado de una defraudación fiscal a través de facturas  que ascendió a 45 mil 852 millones de pesos de 2007 a 2009, el funcionario indicó  que con la facturación electrónica la defraudación se ha vuelto más complicada y se continúan aplicando mecanismos para evitar la evasión fiscal.
El SAT analiza la posibilidad de ampliar la obligatoriedad de facturación electrónica a más contribuyentes, no sin considerar el impacto que esto representaría para el millón 147,662 contribuyentes que actualmente facturan mediante facturas con Código de Barras Bidimensional(CBB), y aunque consideran que las micro, pequeñas y medianas empresas que se ubican debajo de los 4 millones de pesos tienen la capacidad administrativa y tecnológica para implementar la facturación electrónica, también hay sectores que quizá no lo estén.
Esta revisión se llevará a cabo en el primer semestre del año, y de ser aprobada, posiblemente será anunciada mediante miscelánea fiscal.
En FME CONTADORES PÚBLICOS podemos ayudarle en ésta transición, además de informarle oportunamente de los cambios realizados por las autoridades.