lunes, 18 de abril de 2016

AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN PLD / FT, directrices mundiales


En nuestro artículo anterior  AUDITORÍA Y SUPERVISIÓN PLD / FT, origen y objetivos, quedó una pregunta por responder, y se refería a los estándares mundiales que México siguen en materia de Gestión de riesgo referente al Lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, que se detalla a continuación:

Los estándares mundiales en cuanto a la detección y gestión de riesgos así como en materia de supervisión y auditoría en materia de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, que son seguidos por la autoridad supervisora del sistema financiero mexicano son :

  • La Guía de enfoque basado en riesgos para el sector bancario (GAFI)
  • Adecuada Gestión de los Riesgos relacionados con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea de 2014
  • La Guía para un Planteamiento basado en el riesgo en la gestión del riesgo de blanqueo de capitales (Grupo Wofsberg)
  • Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (SARLAFT)
  • Norma ISO 31000:2009
  • Norma ISO 19011:2011



En este cuadro resumen se exponen sus características principales:




En el ámbito de auditoría la normatividad internacional se basa en la norma ISO 19011:2011 pues su aplicación es genérica pudiendo ser financiera, operacional, externa, interna o gubernamental.



El objetivo común de estos documentos es: detectar, gestionar y mitigar los riesgos en materia de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo y la proliferación, adicionalmente,  establecer las directrices para la auditoría de gestión, con el fin de identificar potenciales riesgos.

Ahora sólo queda una pregunta por responder, y se refiere a: ¿cuál es la normatividad en materia de supervisión y auditoría que se sigue en el esquema financiero mexicano?, la respuesta será tema de otro artículo.

FME CONTADORES PÚBLICOS, ofrece servicios de consultoría y auditoría en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, con el fin de cumplir adecuadamente con la regulación.

contacto@fmecontadores.com

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