A raíz de los recientes eventos, como era la triangulación de dinero que hacía el Ex-gobernador de Coahuila y de la sociedad establecida en paraísos fiscales entre la actriz Kate del Castillo - El chapo para fabricar tequila, La terminología off-shore o paraíso fiscal está en el vocabulario diario.
¿que es un paraíso fiscal?
Son países o territorios que favorecen el lavado de dinero, eximen del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su jurisdicción. A estos territorios, son los que generalmente es transferido el dinero ilegal. Las características de un paraíso fiscal son:
-inexistencia de acuerdos para compartir información con otros países
-facilidades para establecer corporaciones de forma instántanea
-leyes para el secreto corporativo
-excelentes comunicaciones electrónicas
-estrechas leyes sobre el secreto bancario
-localización en los usos horarios que permitan diferencias en tiempo
-gran comercio turístico que permite explicar grandes flujos de efectivo
-uso de las monedas mayores, preferentemente el dólar norteamericano
-gobierno relativamente invulnerable a la presión extranjera
-alto grado de dependencia económica en el sector servicios financieros
-localización geográfica que facilite viajes de negocios a países vecinos para esa finalidad.
-la posibilidad de transferir grandes cantidades de capital a otros países y recibirlas de ellos sin necesidad de declarar importantes transacciones en efectivo a las autoridades fiscales nacionales
-la garantía del anonimato que ofrecen los países que no exigen se den a conocer los nombres de los directores o propietarios que registran sus empresas sin restricciones
-zonas de libre comercio y puertos francos
-facilidades para registro de naves aéreas y embarcaciones marinas
-el atractivo de impuestos muy bajos que frecuentemente ofrecen este tipo de lugares, junto con la garantía de discreción y secreto.
México considera aún más territorios que la OCDE. Y la condición para que nuestro país los retire de la lista de países con regímenes fiscales preferentes es que se celebren acuerdos amplios de información tributaria.
Desde 2010 méxico, inició la estrategia para combatir lavado de dinero mediante cuatro ejes rectores:
1.- información y organización
2.- marco normativo
3.- supervisión basada en riesgo y procedimientos eficaces
4.- transparencia y rendición de cuentas
FME CONTADORES PUBLICOS, ofrece asesoría en materia del cumplimiento de regulación financiera relativa a la prevención de lavado de dinero.
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